Individuální důchodové účty převrácení (IRRA) jsou IRAs, které byly navrženy s cílem poskytovat klientům s vozidlem odložení platby daní na distribuce od zaměstnavatele sponzorované jako penzijních účtů. Že jsou často označovány jako "držení nádrže" nebo "vedení IRAs" protože udržují stav odložené daně aktiv tak, aby jim mohou být redeposited do jiného jako penzijní plán v budoucnu.

Přímé převrácení:

přímý efekt přechodu je pohyb aktiv mezi dvěma "jako" penzijní plán účty nebo na IRA. Přímé přechodu byl navržen tak, aby pomoci účastníkům v převrácení aktiv z jednoho penzijní plán na druhý bez nutnosti platit pokutu nebo srážkové daně vybírané Finančním úřadem.

Způsobilost:

jako IRA, jedinci, kteří si chtějí otevřít IRRA by měla následovat pokyny způsobilosti IRA. Klienti by měl pochopit že záměr IRRA je finanční prostředky z předchozí penzijní plán a nakonec vrátit finanční prostředky do kvalifikovaného plánu.

Příspěvek směry:

aktiv pro počáteční vklad do IRRAs musí pocházet z ochrany penzijních účtů, včetně potrubí IRAs a zaměstnavatele sponzorované plány. Klienti obvykle otevřené IRRAs "ukládat" jejich peníze při rozhodování, kam investovat natrvalo.

Příklad: V. Jane Doe byl zaměstnán XYZ a podílel se na společnost sponzorované penzijního plánu. Jane a její rodina se rozhodli přemístit a Jane musí opustit své zaměstnání. Ona nemůže opustit její účet s XYZ, protože už není zaměstnancem. Jane se rozhodne, že dokud jí najít nového zaměstnavatele, chce chránit její důchodových aktiv a vyhnout se placení daně z těchto prostředků. Jí přikazuje XYZ pohybovat její aktiva do technologie IRRA. Jane mohou Mějte své peníze IRRA neomezeně, zatímco vypadá pro jiného zaměstnavatele.

Jednou IRRA je založena, klient může příspěvky k němu, však příspěvky zničí potrubí povaha IRRA a klient ztratí možnost vrátit IRRA do plánu sponzoroval zaměstnavatele. Tito klienti mohou také časový přechod nebo převod z jiných "jako" penzijní plány. IRRAs jsou obvykle otevřeny s aktivy od kvalifikovaných plánů a jakékoliv budoucí vklady musí být také jako kvalifikovaný plán peníze.

Distribuce pokyny:

distribuce pokyny pro IRRA jsou stejné jako pro IRA. Klienti nemohou přijmout rozdělení z IRRA před věku 59 ½ bez placení trest 10 % daň, pokud některou z následujících výjimek: smrt, postižení, kvalifikovaných vysokoškolských výdaje, kvalifikované pořizovací náklady první domů nebo annuitizing účet. IRRA accountholders mohou, nicméně, převodu nebo přechodu celého účtu do jiného "jako" kvalifikovaný Důchodový účet v okamžiku.

Povinné distribuce jsou shodné pro IRRA pro IRA. 70 Let ½, pokud klient stále udržuje IRRA, on nebo ona musí začít pravidelné povinné distribuce nebo platit daně, trest.