Μία από τις κύριες οικονομικές καταστάσεις, δείχνει πώς η εταιρεία πληρώνει για τις τρέχουσες λειτουργίες και μελλοντική ανάπτυξη περιγράφοντας λεπτομερώς την πραγματική ροή μετρητών μεταξύ της εταιρείας και το εξωτερικό. Αυτό απαντά στην ερώτηση, "πόσα μετρητά περισσότερο ή λιγότερο does εταιρείας έχουν τώρα από ό, τι did πριν;"