Comptes individuels Rollover des retraite (Sophie) sont IRAs, qui ont été conçus pour fournir aux clients un moyen de reporter les paiements d'impôt sur les distributions de comptes d'épargne retraite comme employeur-parrainé. Ils sont souvent dénommés « réservoirs » ou « conduit IRAs » parce qu'il conserve le statut d'imposition différée des actifs afin qu'ils peuvent être redéposés dans l'autre comme le régime de retraite à l'avenir.

Rollover directs :

une substitution directe est la circulation des biens entre les deux « comme » comptes de régime de retraite ou à un IRA. Directement le capotage a été conçu pour aider les participants en roulant sur les actifs d'un régime de retraite à l'autre sans avoir à payer la pénalité ou les retenues d'impôt perçues par l'IRS.

Admissibilité :

comme un IRA, les personnes qui souhaitent ouvrir un IRRA devrait suivre les directives d'admissibilité IRA. Clients devrait comprendre qu'un IRRA vise à dépôt de fonds de retraite avant plan et finit par retournent les fonds à un plan qualifié.

Lignes directrices des contributions :

actifs pour le dépôt initial dans IRRAs doit provenir de préexistantes de comptes d'épargne retraite, y compris les régimes d'employeur et conduits IRAs. Clients IRRAs généralement ouverts pour « stocker » leur argent tout en décidant où il investir de façon permanente.

Exemple : Jane V. Doe a été employé par XYZ et participé au régime de retraite parrainés par la société. Jane et sa famille décident de déménager et Jane doit quitter son emploi. , Elle ne peut pas laisser son compte avec XYZ parce qu'elle n'est donc plus un employé. Jane décide que jusqu'à ce qu'elle peut trouver un nouvel employeur, elle veut protéger ses actifs de retraite et d'éviter de payer des impôts sur ces fonds. Elle indique à XYZ pour déplacer ses biens à un IRRA. Jane peut garder son argent dans l'IRRA indéfiniment, même si elle a l'air d'un autre employeur.

Une fois un IRRA est établie, le client peut verser des cotisations pour elle, cependant, cotisations vont détruire la nature de la conduite de l'IRRA et le client perdra la capacité de rouler l'IRRA en un régime offert par l'employeur. Ces clients peuvent aussi substitution ou transfert des autres régimes de retraite « j'aime ». IRRAs sont généralement ouverts dont l'actif des régimes qualifiés et tous les dépôts futurs doivent également être que money plan qualifié.

Lignes directrices distribution :

la distribution des directives pour une IRRA sont identiques à celles de l'IRA. Les clients ne peuvent pas prendre une distribution de l'IRRA avant l'âge de 59 ans ½ sans avoir à payer une pénalité de 10 % l'impôt sauf si en raison d'une des exceptions suivantes : décès, invalidité, dépenses qualifiées de l'enseignement supérieur, coût d'acquisition admissibles d'une première maison ou annuitizing le compte. IRRA titulaires de comptes peuvent, toutefois, transfert ou roulement la totalité du compte dans une autre « comme » qualifié compte d'épargne retraite à tout moment.

Distributions obligatoires sont les mêmes pour un IRRA quant à un IRA. à l'âge de 70 ans ½, si le client conserve un IRRA, il ou elle doit commencer à prendre des distributions régulières obligatoires ou payer des taxes de pénalité.