Pensiun individu Account (IRA). IRA adalah produk pensiun, yang set-up oleh individu untuk mengumpulkan pajak tangguhan tabungan. IRA dapat dibentuk oleh individu yang membuka account, oleh pasangan tidak bekerja, atau untuk kecil dengan penghasilan yang diperoleh.

Aset IRA memiliki kesempatan untuk tumbuh dengan penangguhan pajak sampai peserta membuat penarikan. Itu berarti peserta mendapatkan penghasilan pokok mereka, penghasilan atas penghasilan mereka, dan pendapatan atas pendapatan yang seharusnya pergi ke arah membayar pajak.

'Persyaratan: Untuk membuka dan memberikan kontribusi ke IRA, kriteria berikut harus dipenuhi. Peserta harus: * Menerima pendapatan yang diterima (atau menjadi pasangan tidak bekerja kualifikasi).

• Memiliki nomor Jaminan Sosial yang valid.
• Jadilah kurang dari 70 ½ tahun pada akhir tahun pajak dimana kontribusi dibuat.

Kontribusi Pedoman: IRA pemegang rekening dapat memberikan kontribusi tahunan untuk rencana mereka untuk meningkatkan jumlah tabungan dalam persiapan untuk pensiun mereka. Kontribusi ini bisa 100% dari penghasilan peserta mendapatkan hingga maksimal $ 5000 per tahun (untuk 2008). Individu dapat membuka IRA beberapa untuk diri mereka sendiri tetapi kontribusi tahunan kumulatif untuk semua IRA tidak bisa melebihi $ 5000.

Seorang individu juga dapat berkontribusi untuk IRA untuk nya atau non-pendapatan-pendapatan pasangannya. Umumnya, seseorang dapat memberikan kontribusi pendapatan yang diperoleh sampai dengan maksimal $ 10.000 per tahun untuk kedua account dikombinasikan (klien dan rekening pasangan) selama tidak lebih dari $ 5000 ke rekening merupakan kontribusi baik dalam suatu tahun pajak tertentu. Misalnya, Tuan dan Nyonya Doe masing-masing memiliki IRA. Ibu Doe tidak bekerja di luar rumah dan tidak mendapatkan penghasilan. Mr Doe ingin memberikan kontribusi yang maksimal $ 10.000 ke rekening mereka IRA. Dia dapat memberikan kontribusi maksimal $ 5000 dari pendapatan yang diterima untuk setiap account.

• Setiap pemilik akun di atas usia 50 memenuhi syarat untuk kontribusi yang "mengejar" dan diizinkan untuk memberikan kontribusi maksimal $ 6000 per tahun (untuk 2008). Individu di atas usia 50 mungkin memiliki beberapa IRA untuk diri mereka sendiri tetapi kontribusi tahunan kumulatif untuk semua IRA tidak bisa melebihi $ 6000. Umumnya, seorang individu di atas usia 50 dapat memberikan kontribusi pendapatan yang diperoleh sampai dengan maksimal $ 12.000 per tahun untuk kedua account dikombinasikan (klien dan rekening pasangan) selama pasangan ini juga di atas usia 50 dan tidak lebih dari $ 6000 merupakan kontribusi baik IRA pada suatu tahun pajak tertentu.

'Pra-pajak:' IRA tradisional menawarkan insentif untuk peserta kualifikasi tertentu untuk mendorong penghematan kebutuhan. Untuk kualifikasi peserta, kontribusi untuk IRA dapat dikurangkan dari pajak. Dengan cara ini, peserta dapat memberikan kontribusi ke rekening mereka IRA dan mengurangi penghasilan kena pajak mereka pada waktu yang sama. Seperti dijelaskan pada bagian Pendahuluan, kontribusi yang tidak dikenai pajak sampai peserta tersebut menarik diri mereka.

Dalam rangka untuk memberikan manfaat pajak dengan peserta yang membuka IRA, Internal Revenue Code memungkinkan pengurangan pajak pada beberapa kontribusi IRA. Pengurangan dari kontribusi didasarkan pada kombinasi dari sejumlah faktor: pendapatan peserta, pajak, pengajuan status (yaitu tunggal, pengajuan menikah secara terpisah, pengajuan menikah bersama-sama), dan partisipasi mereka dalam rencana pensiun majikan disponsori.

Kriteria pertama untuk dikurangi kontribusi ke IRA adalah apakah peserta ditutupi oleh rencana majikan disponsori. Kriteria pertama untuk dikurangi kontribusi ke IRA adalah apakah peserta ditutupi oleh rencana majikan disponsori. Jika peserta yang ditanggung oleh majikan, maka faktor terdaftar sebelumnya harus digunakan untuk menentukan jumlah sumbangan yang dapat. Penting bagi Anda untuk mengenali bahwa dengan mengambil keuntungan dari kelayakan untuk pemotongan, Anda dapat memperoleh manfaat pajak tambahan investasi dalam IRA.

'Pasca-pajak:' Jenis kontribusi memungkinkan peserta untuk deposit uang yang telah dikenakan pajak oleh pemerintah federal dan negara mereka ke IRA. Karena peserta telah membayar pajak atas penghasilan, mereka akan membayar pajak hanya pada keuntungan apapun, termasuk dividen dan bunga yang diperoleh atas pokok ketika mereka menarik dana dari rencana pensiun mereka.

Karena IRA kontribusi adalah pasca-pajak dolar, peserta mungkin perlu insentif lain untuk membuka account tersebut.

Distribusi Pedoman: IRA, seperti semua rekening pensiun rencana, dirancang untuk mendorong peserta untuk menyisihkan uang untuk masa pensiun mereka. Akibatnya, ada denda untuk penarikan awal dana pensiun. Usia awal bahwa peserta dapat menghapus dana dari IRA mereka tanpa menimbulkan penalti adalah pada usia 59 ½. Penarikan dilakukan sebelum usia 59 ½ disebut distribusi prematur dan dikenakan pajak dan penalti 10%.

Ada pengecualian untuk pajak denda atas penarikan awal termasuk: kematian, cacat, biaya pendidikan berkualitas tinggi, biaya akuisisi yang memenuhi syarat dari rumah pertama, atau annuitizing account. Annuitizing account berarti dana tersebut didistribusikan selama lima tahun dalam jumlah yang sama atau sampai peserta ternyata 59 ½, mana yang lebih dulu.

Annuitizing account berarti dana tersebut didistribusikan selama lima tahun dalam jumlah yang sama atau sampai peserta ternyata 59 ½, mana yang lebih dulu. Peserta IRA harus mulai mengambil distribusi ketika mereka mencapai usia 70 ½. Ada denda pajak untuk tidak mengambil distribusi wajib, dan juga hukuman bagi yang tidak memakai distribusi wajib minimum.