Account Rollover individu Pensiun (IRRA) adalah IRA, yang dirancang untuk menyediakan klien dengan kendaraan untuk menunda pembayaran pajak atas distribusi dari majikan yang disponsori-seperti rekening pensiun. Mereka sering disebut sebagai "tank memegang" atau "IRA saluran" karena mereka mempertahankan status pajak tangguhan dari aset sehingga mereka dapat redeposited ke lain seperti rencana pensiun di masa depan.

Mereka sering disebut sebagai "tank memegang" atau "IRA saluran" karena mereka mempertahankan status pajak tangguhan dari aset sehingga mereka dapat redeposited ke lain seperti rencana pensiun di masa depan. Rollover langsung dirancang untuk membantu peserta dalam berguling aset dari satu rencana pensiun yang lain tanpa harus membayar penalti atau pemotongan pajak yang dikenakan oleh IRS.

Persyaratan: Seperti IRA, individu yang ingin membuka sebuah IRRA harus mengikuti pedoman IRA kelayakan. Klien harus memahami maksud dari sebuah IRRA adalah untuk menahan dana dari program pensiun sebelumnya dan akhirnya mengembalikan dana ke rencana berkualitas.

Kontribusi Pedoman: Aset untuk deposit awal ke IRRAs harus berasal dari yang sudah ada rekening pensiun, termasuk IRA saluran dan majikan disponsori rencana. Klien biasanya membuka IRRAs untuk "menyimpan" uang mereka saat memutuskan mana untuk menginvestasikannya permanently.Example: Jane V. Doe dipekerjakan oleh XYZ dan berpartisipasi dalam rencana pensiun perusahaan sponsor. Jane dan keluarganya memutuskan untuk pindah dan Jane harus meninggalkan pekerjaannya. Dia tidak bisa meninggalkan rekeningnya dengan XYZ karena dia tidak lagi seorang karyawan. Jane memutuskan bahwa sampai ia dapat menemukan majikan baru, dia ingin melindungi aset pensiun dan menghindari membayar pajak atas dana tersebut. Dia menginstruksikan XYZ untuk membawa aset ke dalam sebuah IRRA. Jane dapat menyimpan uangnya di IRRA tanpa batas waktu sementara dia mencari majikan lain.

Setelah IRRA sebuah didirikan, klien dapat membuat kontribusi untuk itu, bagaimanapun, kontribusi akan menghancurkan sifat saluran dari IRRA dan klien akan kehilangan kemampuan untuk roll IRRA ke rencana yang disponsori majikan. Klien ini juga dapat rollover atau transfer dari lain "seperti" rencana pensiun. IRRAs biasanya dibuka dengan aset dari rencana berkualitas dan endapan masa depan juga harus dari uang seperti rencana berkualitas.

Pedoman Distribusi: pedoman distribusi untuk IRRA adalah sama seperti untuk IRA. Klien tidak dapat mengambil sebuah distribusi dari IRRA sebelum usia 59 ½ tanpa membayar pajak 10% hukuman kecuali karena salah satu pengecualian berikut: kematian, cacat, biaya pendidikan berkualitas tinggi, biaya akuisisi yang memenuhi syarat dari rumah pertama, atau annuitizing account. Accountholders IRRA bisa, bagaimanapun, transfer atau rollover seluruh account ke account lain "seperti" pensiun yang berkualitas setiap saat.

Wajib distribusi adalah sama untuk IRRA seperti untuk IRA. Pada usia 70 ½, jika klien masih mempertahankan sebuah IRRA, dia harus mulai mengambil distribusi wajib biasa atau membayar pajak penalti.