Semua lembaga dan individu yang tinggal di luar Amerika Serikat, termasuk warga negara AS tinggal di luar negeri, dan cabang, anak perusahaan, dan afiliasi lain di luar negeri bank-bank AS dan badan usaha, juga pemerintah pusat, bank sentral, dan lembaga resmi lainnya dari negara selain Amerika Serikat , dan internasional dan regional organisasi, dimanapun berada. Juga mengacu pada orang di Amerika Serikat sejauh bahwa mereka dikenal dengan melaporkan lembaga yang akan bertindak untuk orang asing.