Individuale pensionistico Rollover conti (Francesca) sono IRAs, che sono stati progettati per fornire ai clienti un veicolo di rinviare il pagamento delle tasse sulle distribuzioni dal datore di lavoro-sponsorizzato-come conti. Essi sono spesso indicati come "serbatoi" o "condotto IRAs" perché mantengono lo status fiscale differita dei beni che possono essere ridepositati in futuro in un altro come piano di pensionamento.

Diretto Rollover:

un rollover diretto è il movimento di beni tra due "mi piace" piano conti o a un'IRA. Diretta al passaggio del mouse è stato progettato per aiutare i partecipanti a ribaltamento attivi da un piano di pensionamento a altro senza dover pagare la sanzione o ritenute riscossi dall'IRS.

Ammissibilità:

come an IRA, gli individui che desiderano aprire un Francesca deve seguire linee guida di ammissibilità dell'IRA. Client dovrebbe capire che l'intento di una Francesca è a detenere fondi da un previo ritiro piano e infine restituiscono i fondi ad un piano completo.

Contributo orientamenti:

beni per il deposito iniziale in IRRAs devono provenire da preesistenti conti pensionistici, conduit IRAs e piani dal datore di lavoro. Client IRRAs tipicamente aperto per "memorizzare" i loro soldi mentre decidono dove investire e permanentemente.

Esempio: Jane V. Doe è stato impiegato da XYZ e il piano di pensionamento sponsorizzati azienda ha partecipato. Jane e la sua famiglia decide di trasferirsi e Jane deve lasciare il suo lavoro. Lei non può lasciare il suo account con XYZ perché lei non è più un dipendente. Jane decide che finché lei può trovare un nuovo datore di lavoro, che vuole proteggere la sua attività di ritiro e di evitare di pagare le tasse su quei fondi. Lei incarica XYZ per spostare la sua attività in una Francesca. Jane può tenere i soldi il Francesca indefinitamente mentre lei cerca un altro datore di lavoro.

Una volta un Francesca è stabilito, il cliente può apportare contributi ad esso, tuttavia, contributi distruggerà la natura condotto della Francesca e il cliente perderà la capacità di arrotolare la Francesca in un piano dal datore di lavoro. Questi client possono anche rollover o trasferimento da altro "come" piani di pensionamento. IRRAs in genere sono aperti con i beni da piani qualificati ed eventuali futuri depositi devono essere anche di come qualificato piano di denaro.

Distribuzione linee guida: linee guida di

la distribuzione per una Francesca sono le stesse di un'IRA. i clienti non possono assumere una distribuzione dalla Francesca prima età 59 ½ senza pagare una penalità di 10% di imposta a meno che a causa di una delle seguenti eccezioni: morte, invalidità, spese qualificata istruzione superiore, costo di acquisto qualificato di una prima casa o annuitizing l'account. Francesca depositanti possono, tuttavia, trasferimento o rollover l'intero account in un altro "come" qualificato retirement account in qualsiasi momento.

Distribuzioni obbligatorio sono le stesse per una Francesca per quanto riguarda un'IRA. All'età di 70 ½, se il cliente mantiene ancora un Francesca, lui o lei deve iniziare a prendere regolari distribuzioni obbligatori o pagare le tasse di pena.