同社は、それが、お客様によって払い戻されるようになるまで、操作の現在のコストを満たすために手で持っている必要があることを現金または他の流動資産の額。時にはそれは、現在および未収資産と現在と未払費用の違いを意味する狭い意味で使用されています。