Individuelle Retirement Rollover kontoer (IRRA) er IRAs, som ble utviklet for å gi kundene med et redskap for å utsette mva-betalinger på distribusjoner fra arbeidsgiver-sponsede som pensjonisttilværelse kontoer. De ofte er referert til som "holder tanker" eller "kanal IRAs" fordi de opprettholde status skattefrie utsatt eiendeler slik at de kan bli redeposited i en annen som pensjonsplan i fremtiden.

Direkte Rollover:

en direkte rollover er flytting av eiendeler mellom to "som" pensjonisttilværelse kontoer for planen eller til en IRA. Direkte rollover ble utformet for å hjelpe deltakerne i rulle over aktiva fra én avgang plan til et annet uten å måtte betale bot eller withholding tax pålagt av Skattemyndighetene.

Kvalifikasjon:

som en IRA, enkeltpersoner som ønsker å åpne en IRRA bør følge IRA berettigelse retningslinjer. Klienter bør forstå hensikten med en IRRA er å holde midler fra en tidligere pensjonisttilværelse planlegge og til slutt returnere midlene til en kvalifisert plan.

Bidrag retningslinjer:

eiendeler for det første innskuddet i IRRAs må komme fra et pensjonisttilværelse kontoer, inkludert kanal IRAs og arbeidsgiver-sponsede planer som fantes tidligere. Vanligvis åpen IRRAs for klienter til å "Lagre" pengene sine mens avgjøre hvor å investere det permanent.

Eksempel: Jane V. Doe ble ansatt av XYZ og deltok i selskapet sponset avgang plan. Jane og hennes familie bestemmer deg for å flytte og Jane må la sin jobb. Hun ikke kan forlate hennes konto med XYZ fordi hun er ikke lenger en ansatt. Jane beslutter at før hun kan finne en ny arbeidsgiver, hun ønsker å beskytte hennes avgang gjenstander, og unngå å betale skatt på disse midlene. Hun instruerer XYZ å flytte hennes eiendeler til en IRRA. Jane kan holde henne penger i IRRA på ubestemt tid mens hun ser for en annen arbeidsgiver.

Når en IRRA er opprettet, klienten kan gi bidrag til det, men bidrag vil ødelegge IRRA kanal natur og klienten vil miste muligheten til å rulle IRRA i en arbeidsgiver-sponsede plan. Disse klientene kan også berøring eller overføring fra andre "som" avgang planer. IRRAs vanligvis åpnes med eiendeler fra kvalifisert planer og eventuelle fremtidige innskudd må også være av liker kvalifisert planen penger.

Fordeling retningslinjer:

fordelingen retningslinjer for en IRRA er den samme som for en IRA. -Klienter kan ikke ta en fordeling fra IRRA før alder 59 ½ uten å betale en bot på 10% skatt med mindre skyldes ett av følgende unntak: død, funksjonshemming, kvalifiserte høyere utdanning utgifter, kvalifiserte anskaffelseskosten for en første hjem eller annuitizing kontoen. IRRA accountholders kan, imidlertid overføre eller rollover hele kontoen til et annet "liker" kvalifisert avgang konto når som helst.

Obligatorisk distribusjoner er den samme for en IRRA som for en IRA. i alder 70 ½, hvis klienten fortsatt opprettholder en IRRA, han eller hun må begynne å ta vanlige obligatorisk distribusjoner eller betale skatt straffen.