Rachunki najazdu usługi indywidualnej emerytury (z IRRA) są IRA, które zostały zaprojektowane do zapewnienia klientom pojazd do odroczenia płatności podatku na dystrybucje z kont emerytalnych pracodawca sponsorowane jak. Oni są często określane jako "zbiornikami" lub "kanał IRA" bo utrzymują podatku odroczonego stan aktywów, tak, że można redeponowanych do drugiego jak programu emerytalnego w przyszłości.

Bezpośrednie Rollover:

bezpośrednie najazdu jest ruch aktywów pomiędzy dwoma "Podobnie jak" planu kont emerytalnych lub IRA. Bezpośredni najazdu został zaprojektowany aby wspierać uczestników wywrócenie aktywów od jednego planu emerytalnego do drugiego bez konieczności płacenia kary czy podatki potrącane nałożone przez IRS.

Kwalifikowalności:

jak IRA, osoby, które chcą otworzyć z IRRA należy przestrzegać wytycznych kwalifikowalności IRA. Klientów powinni zrozumieć, że zamiarem z IRRA jest do posiadania funduszy z wcześniejszej emerytury plan i funduszy w końcu powrócić do wykwalifikowanych planu.

Wkład wytyczne:

aktywów dla początkowego depozytu do IRRAs musi pochodzić z wcześniej istniejących kont emerytalnych, w tym kanał IRA i pracodawca sponsorowane planów. Klientów zazwyczaj otwarty IRRAs do "zapas" swoje pieniądze przy podejmowaniu decyzji, gdzie zainwestować to trwale.

Przykład: Jane V. Kowalski był zatrudniony przez XYZ i brał udział w planie sponsorowane emeryturę firmy. Jane i jej rodziny decydują się przenieść i Jane musi opuścić jej pracy. Nie opuści jej konto z XYZ bo ona nie jest już pracownikiem. Jane postanawia, że dopóki nie mogła znaleźć nowego pracodawcy, chce chronić jej aktywa emerytalne i uniknąć płacenia podatków od tych funduszy. Ona zobowiązuje XYZ Bronowic z IRRA jej aktywów. Jane dyspozycji jej pieniądze z IRRA na czas nieokreślony, a ona wygląda dla innego pracodawcy.

Raz z IRRA ma siedzibę, klient może wnieść wkład do niego jednak składki będzie zniszczyć rodzaj rur instalacyjnych z IRRA i klient straci możliwość toczą z IRRA do planu pracodawca sponsorowane. Tych klientów, może również najazdu lub przeniesienia z innych "Podobnie jak" planów emerytalnych. IRRAs są zwykle otwierane z aktywów kwalifikowanych plany i wszelkich kolejnych wpłat również musi być jak wykwalifikowany planu pieniędzy.

Wytycznych dystrybucji:

dystrybucję wytycznych z IRRA są takie same jak w przypadku IRA. Klientów nie może brać rozkładu ze z IRRA przed osiągnięciem wieku 59 ½ bez płacenia kary 10% podatku, chyba że ze względu na jedną z następującymi wyjątkami: śmierci, niepełnosprawność, kwalifikacje uczelniach wyższych kosztów, kosztów kwalifikowanych nabycia pierwszy dom lub annuitizing na konto. Z IRRA właściciele kont mogą, jednakże przelew lub najazdu całe konto do innego "jak" kwalifikowaną konta emerytalnego w dowolnym momencie.

Obowiązkowe dystrybucje są takie same dla z IRRA jak IRA. w wieku 70 lat ½, jeśli klient wciąż utrzymuje z IRRA, on lub ona musi zacząć brać regularnie dystrybucje obowiązkowe lub płacić podatki kary.