Cont de pensii individuale (IRA). Un IRA este un produs de pensionare, care este set-up de persoane pentru a acumula economii fiscale-amânată. IRAs poate fi stabilit de persoana care deschide un cont de un soţ de non-de lucru, sau de un minor cu venit câştigat.

IRA active au posibilitatea de a creşte taxa-amânată până când participant face retrageri. Asta înseamnă că participantul câştigă venituri lor principal, veniturile pe venitul lor, și a veniturilor care altfel s-ar merge spre plata impozitelor.

' Eligibilitate: '

pentru a deschide şi de a contribui la un IRA, trebuie îndeplinite următoarele criterii. Participantului trebuie:

• primire venit (sau a fi un soţ calificare non-de lucru).
• Possess un număr valid de securitate socială.
• Să fie mai mică decât 70 ½ ani la sfârşitul anului fiscal în care contribuţia este făcut.

cont IRA face contribuțiile anuale la planurile lor pentru a creşte cantitatea de economii în pregătirea lor de pensionare. Aceste contribuții pot fi 100% din venitul câştigat participantului până la un maxim de $5000 pe an (2008). Persoane pot deschide mai multe IRAs pentru ei înşişi dar cumulativă contribuţia anuală pentru toate IRAs nu poate depăşi 5000 dolari.

o persoană poate contribui, de asemenea, la un IRA pentru lui sau ei soţ non-venit-câştiga. , În general, o persoană poate contribui venit câştigat până la un maxim de 10.000 dolari pe an pentru ambele conturi combinate (clientului şi soţului) atâta timp cât nu mai mult de 5000 $ este contribuit, fie contul în orice an fiscal dat. De exemplu, Dl şi doamna Doe fiecare au un IRA. Doamna Doe nu locul de muncă în afara acasă şi nu câştiga venituri. Dl Doe ar dori să contribuie maxim $10.000 conturile lor IRA. El poate contribui un maxim de $5000 de venit câştigat pentru fiecare cont.

• Orice cont proprietar peste vârsta de 50 de ani se califică pentru o contribuție "prinde" şi este permis să contribuie maxim $6000 pe an (2008). Persoanelor în vârstă de 50 peste poate avea mai multe IRAs pentru ei înşişi dar cumulativă contribuţia anuală pentru toate IRAs nu poate depăşi $6000. , În general, o persoană vârsta 50 poate contribui venit până la un maxim de 12.000 dolari pe an pentru ambele conturi combinate (clientului şi soţului) a câştigat atâta timp cât soțul este, de asemenea, peste 50 de ani şi nu mai mult de $6000 este contribuit să fie IRA într-un an fiscal dat peste.

IRA tradiţionale oferă un stimulent pentru anumite calificări participanţii să încurajeze cerința economii. Pentru calificare participantului, contribuțiile la IRA pot fi scutite de impozit. În acest fel, participanţii pot aduce contribuţii la conturile lor IRA şi reduce venitul lor impozitabil în acelaşi timp. După cum se explică în secţiunea Introducere, contribuţiile nu sunt impozitate, până când participantul le retrage.

Pentru a oferi acest beneficiu fiscale participanților care deschide IRAs, cod de veniturile intern permite deducerea impozitului pe unele IRA contribuții. Deductibilitatea contribuțiilor se bazează pe o combinaţie de o serie de factori: participanților venitul lor fiscale depunerea statutul (adică single, căsătorit depunerea separat, căsătorit depunerea comun) și participarea lor la un plan de angajator sponsorizat de pensionare.

Primul criteriile pentru deducerea contribuțiilor la un IRA este dacă participantul este acoperit de un angajator sponsorizat plan. Dacă răspunsul este nu, contribuția participantului poate fi pe deplin deductibilă pe lui sau ei impozitele pe venit Federale pentru anul în care a avut loc contribuția. Dacă participantul este acoperit de un angajator plan, apoi factorii menționați anterior trebuie să fie utilizat pentru a determina cantitatea de contribuția pe care este deductibilă. Este important pentru tine de a recunoaşte că profitând de eligibilitate pentru deduceri, pot avea beneficii fiscale suplimentare a investi în un IRA.

' Post-tax: '

acest tip de contribuția permite participantului să depună bani pe care deja a fost impus de guvernele federale şi de stat în lor IRA. Pentru că participanţii au plătit deja impozitul pe venit, ei vor plăti taxa numai pe orice câştiguri, inclusiv dividende și dobânzile încasate în principal atunci când le retrage fonduri din planul lor de pensionare.

Deoarece IRA contribuțiile sunt post-tax de dolari, participanţii pot nevoie de un alt stimulent pentru a deschide aceste conturi.

Orientările de distribuţie:

IRAs, ca planul de pensionare toate conturile, sunt concepute pentru a încuraja participanţii să retrase din circuitul agricol bani pentru anii lor de pensionare. Prin urmare, există sancțiuni pentru începutul retragerea de fonduri de pensii. Ani mai devreme că participanţii pot elimina fonduri din IRAs lor fără a suporta o penalizare este la vârsta de 59 ½. Retragerile făcute înainte de vârsta de 59 ½ sunt numite distribuţii prematură şi sunt supuse impozitelor şi o penalizare de 10%.

Există excepţii de la taxa pedeapsa de retrageri timpurie, inclusiv: moartea, handicap, cheltuielile calificată de învăţământ superior, costul de achiziţie calificată de o prima pagina sau annuitizing contul. Annuitizing un cont înseamnă fondurile sunt distribuite de peste cinci ani în cantități egale sau până când participantului 59 ½, survine prima.

IRAs prevede, de asemenea, vârsta la care a fost loc distribuţii obligatorii. IRA participanții trebuie să înceapă luarea distribuţii atunci când ajung la vârsta de 70 ½. Există sancțiuni fiscale pentru a nu lua o distribuţie obligatorii, precum și sancțiunile pentru a nu lua repartiţia minime obligatorii.