Conturile individuale de Rollover în pensionare (IRRA) sunt IRAs, care au fost concepute pentru a oferi clientilor cu un vehicul pentru a amâna plăţile fiscale în distribuţiile de la pensionare angajator-sponsorizat-cum ar fi conturile. Ele sunt frecvent denumite "exploatație tancuri" sau "conductă IRAs" deoarece acestea au statutul fiscal-amânată activele astfel încât ei pot fi redeposited în alta ca plan de pensii în viitor.

Direct Rollover:

un rollover direct este mișcarea de active între două "ca" pensionare planul de conturile sau la un IRA. Rollover directă a fost conceput pentru a ajuta participanţi în fier asupra activelor la un plan de pensii la altul fără să plătească pedeapsa sau rețineri la sursă percepută de către IRS.

Eligibilitate:

ca un IRA, persoanelor fizice care doresc pentru a deschide un IRRA ar trebui să urmeze liniile directoare eligibilitate IRA. Clientii ar trebui să înţeleagă intenţia de a o IRRA este să deţină fondurile la o pensie înainte de plan şi a reveni în cele din urmă fondurile plan calificată.

Liniile directoare contribuţia:

active pentru depunerea iniţială în IRRAs trebuie să provină din conturile de pensionare, inclusiv conduit IRAs şi planurile de angajator-sponsorizat de pre-existente. Clienti IRRAs obicei deschis pentru a "stoca" banii lor în timp ce decide unde să investească o permanent.

Exemplu: Jane V. Doe a fost angajat de către XYZ şi a participat la planul de pensii sponsorizat companiei. Jane şi familia ei decide să se mute și Jane trebuie să părăsească slujba ei. Ea nu pot părăsi ei cont cu XYZ, deoarece ea nu mai este un angajat. Jane decide că, până când ea poate găsi un nou angajator, ea vrea să protejeze patrimoniul ei de pensionare şi pentru a evita plata impozitelor pe aceste fonduri. Ea instruieşte XYZ pentru a muta ei activelor într-o IRRA. Jane poate păstra banii ei în IRRA pe termen nelimitat în timp ce ea caută un alt angajator.

o dată un IRRA este stabilit, clientul poate aduce contribuţii la acesta, cu toate acestea, contribuţiile va distruge natura conduit IRRA şi clientul va pierde capacitatea de a roll IRRA într-un plan de angajator-sponsorizat. Acestor clienţi poate, de asemenea, rollover sau transferul la alte "ca" planuri de pensii. IRRAs sunt de obicei deschis cu activele din planuri calificată şi toate depozitele viitoare, de asemenea, trebuie ca planul calificată bani.

Distribuţie orientări: orientări

distribuirea pentru un IRRA sunt aceeaşi ca şi pentru un IRA. Clientii nu ia o distribuţie la IRRA înainte de vârsta de 59 ½ fără a plăti o sancţiune 10% fiscale în cazul în care la una din următoarele excepții: moartea, handicap, cheltuielile calificată de învăţământ superior, costul de achiziţie calificată de o prima pagina sau annuitizing contul. IRRA accountholders poate, cu toate acestea, transferul sau rollover întregul cont în altul "ca" calificat cont de pensionare în orice moment.

Obligatorii distribuţii sunt aceleaşi pentru un IRRA pentru un IRA. La vârsta de 70 de ½, dacă clientul încă mai menţine o IRRA, el sau ea trebuie să începe să ia regulate distribuţii obligatorii sau să plătească taxe pedeapsa.