Individuálne penzijných preklopeniu účty (IRRA) sú IRAs, ktoré boli navrhnuté poskytovať klientom vozidlo odložiť platby daní na distribúcií od zamestnávateľ-sponzorovanej ako penzijných účtov. Oni sú často označované ako "zberné nádrže" alebo "conduit IRAs" pretože oni udržiavať odložená daň stav aktív tak, že oni môžu redeponovanych do iného ako dôchodkový plán v budúcnosti.

Priameho Rollover:

direct preklopeniu je pohyb majetku medzi dvoma "like" dôchodkový plán účtov alebo IRA. Priame preklopeniu bol navrhnutý pomáhať účastníkom prevrátenia majetku z jednej dôchodkový plán do druhého bez nutnosti platiť pokutu alebo zrážkové dane vyberané IRS.

Spôsobilosti:

ako IRA, jednotlivcov, ktorí chcú otvoriť IRRA by mal nasledovať usmernenia oprávnenosti IRA. Klienti by mali pochopiť, zámerom IRRA je držať fondov z predchádzajúceho dôchodkový plán a nakoniec vráti prostriedkov kvalifikovanými plánu.

Príspevok pokyny:

aktív pre počiatočný vklad do IRRAs musia pochádzať z pre-existujúce penzijných účtov, vrátane conduit IRAs a zamestnávateľ-sponzorovanej plány. Klienti zvyčajne otvorené IRRAs "Uložiť" svoje peniaze pri rozhodovaní, kde investovať natrvalo.

Príklad: Jane V. Doe bol zamestnaný XYZ a zúčastnila spoločnosť sponzorovanej dôchodkový plán. Jane a jej rodina sa rozhodli premiestniť a Jane musí opustiť svoju prácu. Ona nemôže opustiť jej účtu s XYZ, pretože ona už nie je zamestnancom. Jane sa rozhodne, že kým ona môže nájsť nového zamestnávateľa, ona chce chrániť jej dôchodok majetok a vyhnúť sa plateniu dane z týchto fondov. Povedala pokyn XYZ presunúť jej majetku do IRRA. Jane môže udržať jej peniaze v IRRA na neurčito, kým ona vyzerá pre iného zamestnávateľa.

Raz IRRA sídlo, klienta môžu prispieť k nej však príspevky zničí conduit charakter IRRA a klient stratí schopnosť roll IRRA do zamestnávateľ, podporovaný plán. Títo klienti môžu tiež preklopeniu alebo transfer od ostatných "ako" dôchodkový plány. IRRAs sú zvyčajne otvorené s majetku od kvalifikovaných plány a akékoľvek budúce vkladov musí byť tiež z chceli kvalifikovaných plán peniaze.

Distribúcia usmernení:

rozdelenie usmernenia pre IRRA sú rovnaké ako pri IRA. Klientov nemôže prevziať distribúciu z IRRA pred dosiahnutím veku 59 ½ bez platenia 10% penále dani, pokiaľ kvôli jednej z nasledujúcich výnimiek: smrť, postihnutia, kvalifikovaný vysokých školách náklady, kvalifikovaný obstaranie prvého domov alebo annuitizing účet. IRRA accountholders môže, však prevodu, alebo prevrátenia celý účet do iného "páči" kvalifikovaný dôchodkový účet kedykoľvek.

Povinné distribúcie sú rovnaké pre IRRA čo sa týka IRA. Vo veku 70 ½, ak klient udržiava stále IRRA, on alebo ona musí začať brať pravidelné povinné distribúcií alebo platiť dane sankciu.