แต่ละเกษียณโรลโอเวอร์บัญชี (IRRA) IRAs ซึ่งถูกออกแบบมาเพื่อให้ลูกค้า มีรถเพื่อเลื่อนออกภาษีการชำระเงินในการกระจายจากบัญชีนายจ้างสนับสนุนคล้ายเกษียณ ได้ เรียกพวกเขาบ่อยว่าเป็น "holding ถัง" หรือ "ราง IRAs" เนื่องจากพวกเขารักษาสถานะการเลื่อนเวลาออกไปภาษีของสินทรัพย์เพื่อให้พวกเขาสามารถจะ redeposited เข้าอีกเช่นแผนการเกษียณอายุในอนาคต

โรลโอเวอร์โดยตรง:

แบบโรลโอเวอร์โดยตรงคือ การเคลื่อนไหวของสินทรัพย์ระหว่างสอง "เหมือน" บัญชีผู้ใช้ในการวางแผนเกษียณอายุ หรือมี IRA โรลโอเวอร์ โดยตรงถูกออกแบบมาเพื่อช่วยเหลือผู้เข้าร่วมในการกลิ้งบนสินทรัพย์จากแผนการเกษียณอายุหนึ่งไปยังอีกโดยไม่ต้องชำระภาษีหักณที่จ่ายเก็บภาษี โดย IRS หรือบทลงโทษ

สิทธิ:

Like an IRA บุคคลที่ต้องการเปิดการ IRRA ควรทำตามแนวทางของสิทธิ IRA ไคลเอนต์ควรเข้าใจจุดประสงค์ของการ IRRA คือการ เก็บเงินจากการเกษียณอายุก่อนการวางแผน และคืนเงินในที่สุดกับแผนการที่เหมาะสม

แนวทางบริจาค:

สินทรัพย์สำหรับเงินฝากครั้งแรกเป็น IRRAs ต้องมาจาก pre-existing เกษียณอายุบัญชี รวมถึงราง IRAs และแผนสนับสนุนผู้ประกอบการ เครื่องไคลเอนต์โดยทั่วไปจะเปิด IRRAs "เก็บ" เงินของตนเองในขณะที่การตัดสินใจที่ลงทุนอย่างถาวร

ตัวอย่าง: Jane V. Doe ถูกจ้าง โดย XYZ และแผนการเกษียณอายุจากผู้สนับสนุนบริษัทที่เข้าร่วมประชุม เจนและครอบครัวของเธอตัดสินใจย้ายที่ใหม่ และเจนต้องออกจากงานของเธอ เธอไม่สามารถปล่อยบัญชีของเธอกับ XYZ เนื่องจากเธอไม่พนักงาน Jane ตัดสินใจว่า จนกระทั่งเขาสามารถพบกับนายจ้างใหม่ เธอต้องการปกป้องสินทรัพย์เกษียณของเธอ และหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีบนกองทุนเหล่านั้น เธอบอกให้ XYZ การย้ายสินทรัพย์ของเธอไปมี IRRA Jane สามารถเก็บเงินของเธอใน IRRA ชัวขณะที่เธอค้นหานายจ้างอื่น

IRRA มีครั้งเดียวถูกสร้าง ไคลเอ็นต์สามารถทำให้เขียนได้ อย่างไรก็ตาม เขียนจะทำลายธรรมชาติรางของ IRRA และไคลเอนต์จะสูญเสียความสามารถในการย้อนการ IRRA ลงในแผนการสนับสนุนผู้ประกอบการ ไคลเอ็นต์เหล่านี้อาจยังโรลโอเวอร์ หรือถ่ายโอนจากกัน "เหมือน" แผนการเกษียณอายุได้ IRRAs จะถูกเปิดโดยทั่วไปกับสินทรัพย์จากแผนการที่เหมาะสม และยังต้องฝากเงินใด ๆ ในอนาคตของชอบเงินแผนที่เหมาะสม

แนวทางของการแจกแจง: แนวทางในการ

การแจกแจงการ IRRA จะเหมือนกันสำหรับการ IRA ไคลเอนต์ไม่สามารถใช้การแจกแจงจาก IRRA ก่อนอายุ 59 ½โดยไม่ต้องเสียเงินอาญา 10% ภาษีเว้นแต่ครบกำหนดหนึ่งข้อยกเว้นต่อไปนี้: ตาย พิการ วุฒิอุดมศึกษาค่าใช้จ่าย ต้นทุนการซื้อที่ที่เหมาะสมของแรกบ้าน หรือ annuitizing บัญชีได้ IRRA accountholders สามารถ อย่างไรก็ตาม โอนย้ายหรือโรลโอเวอร์บัญชีทั้งหมดไปไว้ในอีก "ชอบ" มีคุณสมบัติเกษียณอายุบัญชีได้ตลอดเวลา

บังคับกระจายเหมือนกันสำหรับการ IRRA สำหรับ IRA การได้ อายุ 70 ½ ถ้าไคลเอนต์ยังคงรักษาการ IRRA เขาหรือเธอต้องเริ่มทำการกระจายข้อบังคับทั่วไป หรือชำระภาษีโทษ