Cá nhân tái đầu tư hưu trí tài khoản (IRRA) là IRAs, được thiết kế để cung cấp cho khách hàng với một chiếc xe để trì hoãn thanh toán thuế trên các phân phối từ tài khoản hưu trí nhà tuyển dụng-tài trợ-like. Họ đang thường được gọi là "đang nắm giữ xe tăng" hoặc "conduit IRAs" bởi vì họ duy trì tình trạng hoãn thuế tài sản, để họ có thể ziricon vào khác như kế hoạch nghỉ hưu trong tương lai.

Tái đầu tư trực tiếp:

một tái đầu tư trực tiếp là sự chuyển động của các tài sản giữa hai "giống như" tài khoản hưu trí kế hoạch hoặc IRA một. Trực tiếp rollover được thiết kế để hỗ trợ những người tham gia lăn trên tài sản từ một quỹ hưu trí kế hoạch khác mà không cần phải trả tiền phạt hoặc withholding thuế thu của IRS.

Điều kiện:

như an IRA, cá nhân những người muốn mở một IRRA nên thực hiện theo hướng dẫn đủ điều kiện của IRA. Khách hàng nên hiểu mục đích của một IRRA là để giữ tiền từ một nghỉ hưu trước khi lập kế hoạch và cuối cùng trở lại tiền cho một kế hoạch đủ điều kiện.

Hướng dẫn đóng góp:

tài sản cho các khoản tiền gửi ban đầu vào IRRAs phải đến từ pre-existing tài khoản hưu trí, bao gồm cả conduit IRAs và kế hoạch chủ nhân tài trợ. IRRAs khách hàng thường mở để "lưu trữ" tiền của họ trong khi quyết định nơi để đầu tư nó vĩnh viễn.

Ví dụ: Jane V. Doe đã được sử dụng bởi XYZ và tham gia vào kế hoạch hưu trí tài trợ của công ty. Jane và gia đình cô quyết định để di chuyển và Jane phải rời khỏi công việc của mình. , Cô không thể rời khỏi tài khoản của mình với XYZ vì cô không còn là một nhân viên. Jane quyết định cho đến khi cô có thể tìm thấy một nhà tuyển dụng mới, cô muốn để bảo vệ tài sản hưu trí của mình và tránh đóng thuế những tiền. Cô chỉ thị XYZ để di chuyển tài sản của mình vào một IRRA. Jane có thể giữ tiền của mình trong IRRA mãi mãi trong khi cô ấy trông cho một nhà tuyển dụng.

Một là một IRRA được thành lập, khách hàng có thể đóng góp cho nó, Tuy nhiên, đóng góp sẽ tiêu diệt conduit bản chất của IRRA và các khách hàng sẽ mất khả năng cuộn IRRA vào một kế hoạch chủ nhân tài trợ. Các khách hàng cũng có thể tái đầu tư hoặc chuyển từ khác "giống như" kế hoạch nghỉ hưu. IRRAs thường được mở ra với các tài sản từ đủ điều kiện kế hoạch và bất kỳ tiền gửi trong tương lai cũng phải của thích đủ điều kiện kế hoạch tiền.

Nguyên tắc phân phối:

phân phối hướng dẫn cho một IRRA là giống như một IRA. Khách hàng không thể có một phân phối từ IRRA trước khi 59 tuổi ½ mà không phải trả một hình phạt 10% thuế trừ khi do một trong các ngoại lệ sau: cái chết, Khuyết tật, có trình độ giáo dục cao hơn chi phí, chi phí mua lại đủ điều kiện đầu tiên một trang chủ, hoặc annuitizing tài khoản. IRRA accountholders có thể, Tuy nhiên, chuyển giao hoặc tái đầu tư toàn bộ tài khoản vào nhau "thích" đủ điều kiện tài khoản hưu trí bất kỳ lúc nào.

Phân phối bắt buộc là giống nhau cho một IRRA đối với IRA một. Tại 70 tuổi ½, nếu khách hàng vẫn duy trì một IRRA, anh ta hoặc cô phải bắt đầu để mất phân phối thường xuyên bắt buộc hoặc trả tiền phạt thuế.