- 行业: Financial services
- Number of terms: 10107
- Number of blossaries: 0
- Company Profile:
Atskirų pensijų virtimo sąskaitas (IRRA) yra IRAs, kuris buvo skirtas suteikti klientams su transporto priemone atidėti mokesčių mokėjimų pasiskirstymas iš darbdavio-rėmėjų-kaip pensinio sąskaitas. , Jie dažnai vadinami "bakus" arba "vamzdžių IRAs" nes jie palaikyti atidėtųjų mokesčių turto statusą, taip, kad jie gali būti redeposited į kitą kaip išėjimo į pensiją planą ateityje.
Tiesiogiai virtimo:
tiesiogiai virtimo yra turto tarp dviejų "patinka" pensijų plano sąskaitose arba IRA. Tiesiogiai virtimo buvo sukurta siekiant padėti dalyviams sukti turtą iš vienos pensijų planą į kitą nereikia mokėti baudą arba išskaitomų mokesčių, kuriais apmokestinamos IRS.
Tinkamumo:
kaip an IRA, asmenims, kurie nori atidaryti, IRRA turėtų atitikti IRA tinkamumo rekomendacijas. Klientai turėtų suprasti, IRRA tikslas yra turėti lėšų nuo išankstinio išėjimo į pensiją planą ir galų gale grąžinti lėšų kvalifikacijos planą.
Įnašas gaires:
turtą už pradinio įnašo į IRRAs turi ateiti egzistavusių pensinio sąskaitas, įskaitant vamzdžių IRAs ir darbdavys remia planus. Klientams paprastai dirba IRRAs "laikyti" savo pinigus, o sprendžiant, kur investuoti visam laikui.
Pavyzdys: Jane V. Doe buvo įdarbintas XYZ ir dalyvavo įmonės rėmėjų išėjimo į pensiją planą. Jane ir jos šeima nuspręsti persikelti ir Jane turi palikti savo darbą. Ji negali palikti savo sąskaitą su XYZ, nes ji jau nebegali darbuotojas. Jane nusprendžia, kad tol, kol ji gali rasti naujų darbdaviui, ji nori apsaugoti savo pensijų turto ir vengti mokėti mokesčius už šias lėšas. Ji paveda XYZ perkelti savo turtą į, IRRA . Jane galite laikyti savo pinigus į IRRA neribotą laiką, nors ji atrodo kitam darbdaviui.
Kartą IRRA yra įsisteigęs, klientas gali įnešti indėlį į jį, tačiau įmokos bus sunaikinti ir IRRA vamzdžių pobūdį ir kliento praras gebėjimą roll, IRRA į darbdavys remia planą. Šie Klientai taip pat gali perkėlimo arba perkelti iš kitų "kaip" pensijų planų. IRRAs paprastai atidaromos, su turto kvalifikuota planus ir visus būsimus indėlius turi taip pat būti kaip kvalifikuota plano pinigų.
Paskirstymo gairės:
paskirstymo gairės yra IRRA yra tokie pat kaip IRA. Klientams negali priimti paskirstymo nuo ir IRRA iki 59 metų amžiaus ½ nemokant 10 % baudos mokestį, išskyrus atvejus, kai dėl vienos iš šių išimčių: mirties, negalios, kvalifikuota aukštojo mokslo išlaidų, kvalifikacijos įsigijimo savikaina pirmojo namo arba annuitizing sąskaita. IRRA accountholders gali, tačiau perduoti arba apsivertus visą sąskaitos į kitą ", kaip" kvalifikuoti pensijų sąskaitą bet kuriuo metu.
Privalomas Distributyvai yra tas pats, kaip ir IRA IRRA. Amžiaus 70 ½, jei klientas dar laikosi, IRRA, jis ar ji turi pradėti reguliariai privalomas paskirstymo arba mokėti netesybas baudą mokesčius.
Industry:Financial services
Comptes individuels Rollover des retraite (Sophie) sont IRAs, qui ont été conçus pour fournir aux clients un moyen de reporter les paiements d'impôt sur les distributions de comptes d'épargne retraite comme employeur-parrainé. Ils sont souvent dénommés « réservoirs » ou « conduit IRAs » parce qu'il conserve le statut d'imposition différée des actifs afin qu'ils peuvent être redéposés dans l'autre comme le régime de retraite à l'avenir.
Rollover directs :
une substitution directe est la circulation des biens entre les deux « comme » comptes de régime de retraite ou à un IRA. Directement le capotage a été conçu pour aider les participants en roulant sur les actifs d'un régime de retraite à l'autre sans avoir à payer la pénalité ou les retenues d'impôt perçues par l'IRS.
Admissibilité :
comme un IRA, les personnes qui souhaitent ouvrir un IRRA devrait suivre les directives d'admissibilité IRA. Clients devrait comprendre qu'un IRRA vise à dépôt de fonds de retraite avant plan et finit par retournent les fonds à un plan qualifié.
Lignes directrices des contributions :
actifs pour le dépôt initial dans IRRAs doit provenir de préexistantes de comptes d'épargne retraite, y compris les régimes d'employeur et conduits IRAs. Clients IRRAs généralement ouverts pour « stocker » leur argent tout en décidant où il investir de façon permanente.
Exemple : Jane V. Doe a été employé par XYZ et participé au régime de retraite parrainés par la société. Jane et sa famille décident de déménager et Jane doit quitter son emploi. , Elle ne peut pas laisser son compte avec XYZ parce qu'elle n'est donc plus un employé. Jane décide que jusqu'à ce qu'elle peut trouver un nouvel employeur, elle veut protéger ses actifs de retraite et d'éviter de payer des impôts sur ces fonds. Elle indique à XYZ pour déplacer ses biens à un IRRA. Jane peut garder son argent dans l'IRRA indéfiniment, même si elle a l'air d'un autre employeur.
Une fois un IRRA est établie, le client peut verser des cotisations pour elle, cependant, cotisations vont détruire la nature de la conduite de l'IRRA et le client perdra la capacité de rouler l'IRRA en un régime offert par l'employeur. Ces clients peuvent aussi substitution ou transfert des autres régimes de retraite « j'aime ». IRRAs sont généralement ouverts dont l'actif des régimes qualifiés et tous les dépôts futurs doivent également être que money plan qualifié.
Lignes directrices distribution :
la distribution des directives pour une IRRA sont identiques à celles de l'IRA. Les clients ne peuvent pas prendre une distribution de l'IRRA avant l'âge de 59 ans ½ sans avoir à payer une pénalité de 10 % l'impôt sauf si en raison d'une des exceptions suivantes : décès, invalidité, dépenses qualifiées de l'enseignement supérieur, coût d'acquisition admissibles d'une première maison ou annuitizing le compte. IRRA titulaires de comptes peuvent, toutefois, transfert ou roulement la totalité du compte dans une autre « comme » qualifié compte d'épargne retraite à tout moment.
Distributions obligatoires sont les mêmes pour un IRRA quant à un IRA. à l'âge de 70 ans ½, si le client conserve un IRRA, il ou elle doit commencer à prendre des distributions régulières obligatoires ou payer des taxes de pénalité.
Industry:Financial services
Sobre jubilació bolcada comptes (IRRA) són les ires, que van ser dissenyats per proporcionar als clients amb un vehicle a ajornar pagaments d'impostos en comptes de jubilació empresari-patrocinat-com les distribucions. Són freqüentment referit com a "celebració tancs" o "ires conduit" perquè mantenen la condició d'impostos diferits d'actius per tal que pot ser redeposited a l'altre com el pla de jubilació en el futur.
Bolcada directe:
una bolcada directe és el moviment dels actius entre dos "com" comptes de pla de jubilació o d'un compte IRA. Bolcada de directe va ser dissenyat per a ajudar als Rolling d'actius d'un pla de jubilació a un altre sense haver de pagar la pena o retenció a compte impostos recaptats per l'IRS.
Elegibilitat:
com una IRA, persones que vulguin obrir un IRRA ha de seguir les directrius elegibilitat de IRA. Clients ha d'entendre que la intenció d'un IRRA és tenir fons d'una jubilació previ pla i finalment tornar els fons a un pla qualificat.
Les directrius d'aportació:
actius per al dipòsit inicial a IRRAs ha de venir de preexistent comptes de jubilació, incloent-hi canonada ires i empresari-patrocinat plans. IRRAs normalment oberts als clients per "emmagatzemar" els seus diners mentre decidir on invertir-lo permanentment.
Exemple: Jane V. Doe va ser emprat per XYZ i va participar en el pla de jubilació patrocinat d'empresa. Jane i la seva família decideix traslladar i Jane ha de deixar la seva feina. No es pot deixar el seu compte amb XYZ perquè ella ja no és un empleat. Jane decideix que fins que va trobar un nou empresari, que vol protegir els seus actius de jubilació i evitar el pagament d'impostos sobre aquests fons. Ella mana XYZ per moure els seus béns a un IRRA. Jane pot guardar el seu diners a l'IRRA indefinidament mentre ella mira per a un altre empresari.
Una vegada un IRRA s'estableix, el client pot fer aportacions a la mateixa, no obstant això, les contribucions destruirà la naturalesa de conducte de l'IRRA i el client es perd la capacitat per rodar el IRRA en un pla d'empresari-patrocinat. Aquests clients també pot bolcada o transferència de l'altre "com a" plans de jubilació. IRRAs s'obren normalment amb els actius de plans qualificats i alguns dipòsits de futurs ha de ser també de com els diners de pla qualificat.
Les pautes de distribució:
la distribució de directrius per a una IRRA són el mateix que per a un compte IRA. Clients no pot prendre una distribució de l'IRRA abans de 59 anys ½ sense pagar una penalitat del 10% d'impostos llevat que degut a una de les excepcions següents: mort, discapacitat, les despeses de l'educació superior qualificat, cost d'adquisició qualificat d'una primera casa o annuitizing al compte. Accountholders IRRA pot, tanmateix, transferència o la bolcada del vehicle tot el compte en un altre "com" qualificat compte de jubilació en qualsevol moment.
Distribucions obligatoris són el mateix per a un IRRA pel que fa a un compte IRA. Als anys 70 ½, si el client encara manté un IRRA, ell o ella ha de començar a prendre regulars distribucions obligatoris o pagar impostos de pena.
Industry:Financial services
Üksikute pensionile ümbermineku korral kontod (IRRA) on IRAs, mille eesmärk oli pakkuda klientidele edasi lükata tulumaksu väljamaksete tegemisel tööandja-sponsoreeritud nagu pensioni arvetelt sõiduki. Nad on sageli nimetatud "kogumismahutid" või "juhtme IRAs" sest nad säilitada maksuvaba edasilükatud varade staatust, nii et nad võivad olla redeposited teise nagu pensionikava tulevikus.
Otse ümbermineku korral:
otse ümbermineku korral on kahe "nagu" pensionile jäämise kava kontode või on IRA põhivara. Otsest ümbermineku eesmärk oli abistada osalejaid jooksva varade üle ühe pensionile jäämise kava teise ilma et peaks maksma trahvi või kinnipeetud maksud IRS.
Abikõlblikkuse:
nagu an IRA, isikud, kes soovivad avada ja IRRA peab järgima IRA abikõlblikkuse suunised. Kliendid peaksid aru saama, on IRRA eesmärk on hoida raha enne pensionile jäämise kava ja lõpuks kvalifitseeritud plaani teostamisest.
Haldaja juhised:
vara IRRAs arvesse esialgse hoiuse puhul peab tulema kõigi seniste pensionile kontodel, sh IRAs juhtmetele ja tööandja poolt toetatava plaanid. Kliendid tavaliselt avatud IRRAs "säilitada" oma raha samal ajal, kui investeerida see lõplikult otsustada.
Näide: Jane Doe V. oli palgatud XYZ ja osalenud ettevõtte Sponsorite pensionilejäämise kava. Jane ja tema pere otsustab kolida ja Jane jätma oma töö. Ta ei saa oma kontole koos XYZ lahkuda, sest ta ei ole enam töötaja . Jane otsustab, et seni, kuni ta saab leida uue tööandja, ta tahab, et kaitsta oma pensionile vara ja mitte maksta makse jõuaks. Ta juhendab XYZ liikuda oma vara on IRRA . Jane saate hoida oma raha selle IRRA lõputult, samas ta vaatab teise tööandja juures.
Kui ka IRRA on asutatud, saab klient teha sissemakseid, siiski sissemaksed hävitab juhtmetele olemusest ning IRRA ja klient kaotab võime tööandja poolt toetatava tegevuskava ning IRRA rulli. Need kliendid võivad ka ümbermineku või muud "nagu" Pensionihüvitiste plaanid. IRRAs on tavaliselt avatud kvalifitseeritud plaanid, vara ja mis tahes tulevase hoiuste peab ka olema nagu kvalifitseeritud plaan raha.
Levitamise suunised:
jaotust ja IRRA on sama mis IRA. Kliendid ei saa võtta jaotuse ning IRRA enne vanus 59 ½ maksmata trahv 10% tulumaksu, kui ühel järgmiste eranditega: surm, puude, kvalifitseeritud kõrghariduse kulude, kvalifitseeritud soetusmaksumus esimese kodu või annuitizing kontole. IRRA accountholders saab, aga üleandmise või ümbermineku kogu konto teise "meeldib" kvalifitseeritud kõrvaldamiskontole igal ajal.
Kohustuslikud väljamaksed on sama mis IRRA, mis on IRA. 70-Aastaselt ½, kui klient siiski säilitab oma IRRA, ta tuleb hakata võtma korrapäraste kohustuslike väljamakseid või karistus makse maksma.
Industry:Financial services
Egyéni nyugdíj átütemezés számlák (IRRA) az IRAs, az ügyfelek számára a jármű elhalasztása adófizetés disztribúciók a munkáltató szponzorált mint megszüntetési számlák, melyeket. Ők gyakran nevezik "tárolótartályok" vagy "conduit IRAs" mert ők fenntart eszközök halasztott adó állapot, azért ők tud redeposited egy másik, mint a nyugdíj-tervet, a jövőben.
Közvetlen átütemezés:
közvetlen átütemezés az eszközök között két ", mint" nyugdíj terv számlák vagy kell IRA mozgalom. Közvetlenül a rollover célja az volt, hogy segítse a résztvevők a borulás eszközök egy nyugdíj-tervet a másikra anélkül, hogy fizetnie a bírságot, vagy az adóhatóság által kivetett forrásadók.
Jogosultság:
mint az IRA, az egyének, akik szeretnék megnyitni egy IRRA követnie kell IRA jogosultsági iránymutatásokat. Ügyfelek meg kell értenie, egy IRRA szándékkal, hogy tartsa a pénzeszközök előzetes nyugdíj terv, és végül visszatér az alapok minősített terv.
Szerkesztőinek:
eszközök IRRAs a kezdeti letétet kell származnia, már létező megszüntetési számlák, beleértve a conduit IRAs és a munkáltató által szponzorált tervek. Ügyfelek általában nyitott IRRAs "tárolni" a pénzüket közben eldönthetik, hol, hogy fektessenek be véglegesen.
Példa: Jane V. Doe volt XYZ által alkalmazott, és részt vett a társaság szponzorált nyugdíjazási tervet. Jane és családja úgy dönt, hogy áthelyezik, és Jane el kell hagynia a munkáját. Ő nem hagyja őt számla XYZ azért, mert ő már nem az alkalmazott . Jane úgy dönt, hogy amíg ő megtalálja az új munkáltató, azt akarja, hogy védje javait nyugdíj, és elkerül kátrányozás adó ezen alapok. Ő arra utasítja, hogy javait beköltözik egy IRRA XYZ. Jane a IRRA határozatlan időre, míg ő úgy néz ki, egy másik munkáltató tudja tartani a pénzét.
Egyszer egy IRRA letelepedett, az ügyfél, hogy hozzájárulás ez azonban hozzájárulásokat el fogja pusztítani a IRRA conduit jellege és az ügyfél elveszti a képességét, hogy roll a IRRA-a munkáltató által szponzorált terv. Ezek az ügyfelek is előfordulhat borulás vagy más ", mint" öregségi nyugdíj. IRRAs általában nyitotta meg, az eszközök, a minősített tervek, és minden jövőbeli betéteket is csak, mint a képzett terv pénz.
Telepítési útmutató:
a telepítési útmutató a egy IRRA megegyeznek a IRA. Ügyfelek nem fog egy eloszlás-ból a IRRA előtt kor 59 ½ anélkül, hogy a 10 %-os büntetést adó, kivéve, ha annak a következő kivételekkel: halál, rokkantság, képzett felsőfokú oktatási kiadások, minősített beszerzési költségét az első otthon, vagy a annuitizing a számla. IRRA accountholders lehet, azonban, átvitel vagy felfordítani a teljes fiókból a másikba ", mint" minősített Nyugdíjszámla bármikor.
Kötelező disztribúciók azonosak egy IRRA, ami egy IRA. 70 Éves korában ½, ha az ügyfél továbbra is fenntartja az IRRA ő kell kezdeni, hogy rendszeres kötelező disztribúciók, vagy büntetés adót fizetni.
Industry:Financial services
Contas de Rollover de aposentadoria individual (IRRA) são IRAs, que foram projetados para fornecer aos clientes um veículo para adiar o pagamento de impostos na distribuição de contas de aposentadoria como empregador-patrocinado. Eles são freqüentemente referidos como "tanques de retenção" ou "conduta IRAs" porque eles mantêm o status de impostos diferidos activos, que pode ser depositadas em outro como plano de aposentadoria no futuro.
Direto capotamento:
um capotamento direto é o movimento de activos entre duas "contas do plano de aposentadoria como" ou a um IRA. Direto capotamento foi projetado para auxiliar os participantes no rolamento activos de um plano de aposentadoria para outro sem ter que pagar a pena ou a impostos de sonegação pela Receita Federal.
Elegibilidade:
como uma IRA, indivíduos que desejam abrir um IRRA deve seguir diretrizes de elegibilidade do IRA. Clientes deve compreender que a intenção de um IRRA é depósito de fundos a partir de uma reforma prévia plano e eventualmente retornam os fundos para um plano qualificado.
Guia para contribuição:
activos para o depósito inicial em IRRAs deve provir de pré-existente, contas de aposentadoria, incluindo canalização IRAs e planos patrocinados pelo empregador. Clientes IRRAs normalmente abertos para "armazenar" seu dinheiro ao decidir onde investi-lo permanentemente.
Exemplo: Jane V. Doe foi empregado por XYZ e participou no plano de aposentadoria patrocinado da empresa. Jane e sua família decidem realocar e Jane deve deixar seu posto de trabalho. Ela não pode deixar sua conta com XYZ, porque ela não é mais um empregado. Jane decide que até que ela pode encontrar um novo empregador, quer proteger seus ativos de aposentadoria e evitar pagar impostos sobre esses fundos. Ela instrui XYZ para mover seus bens para um IRRA. Jane pode manter seu dinheiro na IRRA indefinidamente enquanto ela olha para outro empregador.
Uma vez um IRRA é estabelecida, o cliente pode fazer contribuições para ele, no entanto, contribuições irão destruir a natureza canalização a IRRA e o cliente perderá a capacidade de rolar a IRRA em um plano patrocinado pelo empregador. Esses clientes podem, também, substituição ou transferência de outros "como" planos de aposentadoria. IRRAs normalmente são abertos com activos de planos qualificados e quaisquer depósitos futuros devem ser também de como o dinheiro do plano qualificado.
Diretrizes de distribuição: A distribuição de
orientações para um IRRA são as mesmas para um IRA. Clientes não pode tomar uma distribuição da IRRA antes idade 59 ½ sem pagar uma multa de 10% de imposto a menos devido a uma das seguintes exceções: morte, invalidez, despesas de ensino qualificado, qualificado de aquisição de uma primeira casa ou annuitizing a conta. IRRA correntistas podem, no entanto, transferência ou substituição a conta inteira em outro "como" qualificado conta de aposentadoria, a qualquer momento.
Obrigatório distribuições são as mesmas para um IRRA quanto um IRA. Aos 70 anos de idade ½, se o cliente ainda mantém um IRRA, ele ou ela deve começar a tomar regulares obrigatórias distribuições ou pagar impostos de pena.
Industry:Financial services
Atsevišķas pensijas apgāšanās konti (IRRA) ir IRAs, kas bija paredzēts sniegt klientiem transportlīdzekļa atlikt nodokļu maksājumus par sadali no darba devējs sponsorēti kā pensijas kontiem. Viņi bieži dēvē par "saimniecību tvertnes" vai "conduit IRAs", jo tie uztur atliktā nodokļa aktīvu statusu, tāpēc, ka viņi var redeposited uz citu, piemēram, pensijas plānu nākotnē.
Tieši apgāšanās:
tieši apgāšanās ir pārvietošanās līdzekļu starp diviem ", piemēram," pensiju plāna kontu vai IRA. Tieši apgāšanās tika izstrādāta, lai palīdzētu dalībniekiem ritošā pār aktīviem no vienu pensiju plānu uz citu bez maksāt soda naudu vai ieturējuma nodokļus iekasē IRS.Atbilstības
:
piemēram, IRA, personām, kas vēlas atvērt IRRA jāseko IRA atbilstību pamatnostādnēm. Klientiem vajadzētu saprast, IRRA nolūks ir naudas līdzekļu no iepriekšējiem pensiju plānu un galu galā atgrieztos kvalificētu plāna līdzekļi.
Ieguldījums vadlīnijas:
aktīvus par sākotnējo depozītu uz IRRAs jānāk no iepriekš pastāvošu norakstīšanas kontiem, ieskaitot conduit IRAs un darba devējs sponsorēti plānus. Klienti parasti atvērts IRRAs uz "veikals" savu naudu, bet izlemt, kur ieguldīt to pastāvīgi.
Piemērs: Jane V. Doe bija nodarbināti XYZ un piedalījās uzņēmuma Sponsorētās pensiju plānu. Džeinu, un viņas ģimenes nolemj pārcelties un Džeina ir atstāt savu darba vietu. Viņa nevar atstāt viņas kontā ar XYZ, jo viņa vairs nav darbinieku . Jane nolemj, ka līdz brīdim, kad viņa var atrast jaunu darba devējs, vēloties aizsargāt viņas pensijas aktīvi un nemaksāt nodokļus par šo fondu. , Viņa uzdod XYZ IRRA iedziļināties viņas īpašumu. Jane var paturēt savu naudu IRRA uz nenoteiktu laiku, kamēr viņa meklē citu darba devēju.
Vienreiz IRRA izveidota, klients var dot ieguldījumu tā, tomēr iemaksas būs iznīcināt IRRA conduit būtību un klients zaudēs spēju IRRA roll vērā darba devēju atbalstīto plānu. Šie klienti var arī apgāšanās vai pārsūtīšana no citām ", piemēram," pensiju plānus. IRRAs parasti tiek atvērtas ar kvalificētu plānu aktīvus un jebkuru turpmāko noguldījumi arī jābūt kā kvalificētu plāns naudas.
Sadales vadlīnijas: IRRA
izplatīšanas pamatnostādnes ir tāds pats kā IRA. Klienti nevar veikt sadali no IRRA pirms vecuma 59 ½, nemaksājot soda naudu 10 % nodokli, ja vien kāds no šādiem izņēmumiem: nāves, invaliditātes, kvalificētu augstākās izglītības izdevumus, kvalificētu iegādes izmaksas pirmo mājās vai annuitizing konts. IRRA accountholders varu, tomēr nodošanu vai apgāšanās visu kontu citā "patīk" kvalificētu pensijas kontu jebkurā laikā.
Obligātu sadali ir vienādas IRRA kā IRA. 70 Gadu vecumā ½, ja klients joprojām saglabā IRRA, viņš vai viņa ir jāsāk veikt regulāru obligātu sadali vai maksāt nodokļus, soda.
Industry:Financial services
Індивідуальний пенсійний перекидання рахунки (IRRA) є МРК, які були розроблені для надання клієнтам з транспортним засобом, щоб відкласти податкових платежів на дистрибутивів від роботодавця під егідою як пенсійних рахунках. Вони часто називають "танки холдинг" або "conduit МРК" тому що вони зберегти стан податку відклали активів, так що вони можуть бути redeposited в інший, як вихід на пенсію план в майбутньому.
Прямий перекидання:
прямого перекидання є руху активи між двома ", як" вихід на пенсію план рахунків або Іра. Прямих перекидання був призначений для надання допомоги учасників у Прокат активів за один вихід на пенсію план на інший без необхідності платити штраф або утримуваних податків, які стягуються в IRS.
Право:
як ІРА, осіб, які бажають відкрити на IRRA повинні слідувати IRA прийнятності керівних принципів. Клієнтів повинні зрозуміти наміри з IRRA провести коштів від попереднього виходу на пенсію план і в остаточному підсумку повернути кошти для кваліфікованих плану.
Принципами внесок:
активів для початковий депозит в IRRAs повинна виходити від вже існуючих пенсійних рахунків, у тому числі conduit МРК і плани роботодавця. Клієнти зазвичай відкрита IRRAs "магазин" свої гроші при прийнятті рішень Куди інвестувати його назавжди.
Приклад: Jane V. Doe зайнятих XYZ і брали участь у компанії Спонсорувати пенсійний план. Джейн і її сім'я вирішили переїхати і Джейн повинні залишити свою роботу. , Що вона не може залишити її облікового запису з XYZ, оскільки вона більше не співробітник. Джейн вирішує, що поки вона може знайти нового роботодавця, вона хоче, щоб захистити її пенсійних активів і не платити податки на цих коштів. Вона вказує XYZ для переміщення її активи в на IRRA . Джейн під можна відображати її гроші на IRRA нескінченно вона шукає іншу роботодавця.
Один раз на IRRA буде створено, клієнт може зробити внесок у це, однак, внески знищить характер conduit в IRRA і клієнтом, буде втрачено можливість скрутити у IRRA до плану роботодавця. Ці клієнти можуть також перекидання або передачі з одного "як" плани виходу на пенсію. IRRAs зазвичай відкрита з активами за кваліфікованих планів і будь-яких майбутніх родовищ повинні з, як кваліфікований план гроші.
Розподіл керівні принципи:
розподіл керівні принципи для на IRRA такі ж, як для Іра. Клієнти не може прийняти розподілу з у IRRA віці 59 ½ без сплати штрафних 10% податок, якщо не через одну з наступними виключеннями: смерті, інвалідності, кваліфіковані вищої освіти витрати, кваліфіковані Первісна вартість першого в Головна або annuitizing рахунок. IRRA accountholders можна, проте, передачі або перекидання всієї облікового запису в інший "як" кваліфікований пенсійного рахунку будь-коли.Обов'язковий дистрибутивів
є однаковими для IRRA, що стосується Іра. У віці 70 ½, якщо клієнт як і раніше зберігає IRRA, він чи вона повинні почати приймати регулярні обов'язкового дистрибутивів або платити штраф податків.
Industry:Financial services
Posameznih računov za upokojitev prevračanjem (IRRA) so IRAs, ki so namenjena strankam z vozilom odloži plačila davka na distribucij od delodajalca sponzorirane kot upokojitev računov. Se pogosto imenujejo kot "zadrževalne tanke" ali "povod IRAs" ker vzdržujejo odloženi davek stanje sredstev, tako da jih lahko redeposited v drugo kot pokojninski načrt v prihodnosti.
Neposredno prevračanjem:
neposredno prevračanjem je gibanje sredstev med dvema "kot" načrt računi upokojitev ali IRA. Neposreden prevračanjem je bil zasnovan za pomoč udeležencev v kotalikanje nad sredstev iz en pokojninski načrt v drugo, ne da bi plačal kazen ali pobira IRS davčni odtegljaji.
Upravičenost:
kot an IRA, posamezniki, ki želijo odpreti z IRRA mora slediti IRA upravičenosti smernice. Stranke razumeti namen je IRRA je za vodenje sredstev iz predhodnega starostne načrt in sčasoma vrniti sredstva kvalificirano načrt.
Prispevek smernice:
sredstev za začetni polog v IRRAs izhajati iz že obstoječe računi upokojitev, vključno conduit IRAs in načrte, ki jih sponzorira delodajalec. Stranke običajno odprta IRRAs "shranjevanje" svoj denar, medtem ko rešljiv kam vlagajo trajno.
Primer: Jane V. Doe je bil zaposlen XYZ in sodeloval v podjetju sponzorirane pokojninski načrt. Jane in njena družina odloči preseliti in Jane mora zapustiti svoje delovno mesto. , Ona ne more zapustiti svoj račun z XYZ, ker ona ni več delavec. Jane odloči, da dokler ona lahko našli novega delodajalca, ona želi, da zaščitite svoje upokojitve sredstev in se izogne plačilu davkov na teh sredstev. Ona naroči XYZ premakniti njeno premoženje v na IRRA. Jane lahko ne njen denar v IRRA za nedoločen čas, čeprav izgleda pri drugem delodajalcu.
Enkrat IRRA sedež, stranka lahko prispevke pa prispevki bo uničiti naravo vod na IRRA in stranko izgubili sposobnost roll na IRRA v načrtu delodajalca sponzorirane. Te stranke lahko tudi prevračanjem ali prenos iz druge "kot" upokojitev načrti. IRRAs so ponavadi odprte s sredstvi iz usposobljeni načrti in vse prihodnje vloge morajo tudi biti všeč kvalificirano načrt denarja.
Porazdelitev smernice:
razdelitev smernice za na IRRA, so enaki kot IRA. Stranke ne more izkoristiti porazdelitve od na IRRA pred starosti 59 ½, ne da bi plačal kazen 10 % davka, razen če zaradi enega od naslednjih izjem: smrt, invalidnost, kvalificirano visoko šolstvo stroški, kvalificirano nabavno vrednost prvi domov ali annuitizing račun. IRRA accountholders lahko, vendar, prenos ali rollover celotnega računa v drugega "kot" kvalificiran računu kadarkoli.
Obvezna distribucij so enake za IRRA kot za IRA. Pri starosti 70 ½, če stranka še vedno ohranja IRRA, on ali ona mora začeti redno obvezno distribucij ali plačaj kazen davkov.
Industry:Financial services
Individuálne penzijných preklopeniu účty (IRRA) sú IRAs, ktoré boli navrhnuté poskytovať klientom vozidlo odložiť platby daní na distribúcií od zamestnávateľ-sponzorovanej ako penzijných účtov. Oni sú často označované ako "zberné nádrže" alebo "conduit IRAs" pretože oni udržiavať odložená daň stav aktív tak, že oni môžu redeponovanych do iného ako dôchodkový plán v budúcnosti.
Priameho Rollover:
direct preklopeniu je pohyb majetku medzi dvoma "like" dôchodkový plán účtov alebo IRA. Priame preklopeniu bol navrhnutý pomáhať účastníkom prevrátenia majetku z jednej dôchodkový plán do druhého bez nutnosti platiť pokutu alebo zrážkové dane vyberané IRS.
Spôsobilosti:
ako IRA, jednotlivcov, ktorí chcú otvoriť IRRA by mal nasledovať usmernenia oprávnenosti IRA. Klienti by mali pochopiť, zámerom IRRA je držať fondov z predchádzajúceho dôchodkový plán a nakoniec vráti prostriedkov kvalifikovanými plánu.
Príspevok pokyny:
aktív pre počiatočný vklad do IRRAs musia pochádzať z pre-existujúce penzijných účtov, vrátane conduit IRAs a zamestnávateľ-sponzorovanej plány. Klienti zvyčajne otvorené IRRAs "Uložiť" svoje peniaze pri rozhodovaní, kde investovať natrvalo.
Príklad: Jane V. Doe bol zamestnaný XYZ a zúčastnila spoločnosť sponzorovanej dôchodkový plán. Jane a jej rodina sa rozhodli premiestniť a Jane musí opustiť svoju prácu. Ona nemôže opustiť jej účtu s XYZ, pretože ona už nie je zamestnancom. Jane sa rozhodne, že kým ona môže nájsť nového zamestnávateľa, ona chce chrániť jej dôchodok majetok a vyhnúť sa plateniu dane z týchto fondov. Povedala pokyn XYZ presunúť jej majetku do IRRA. Jane môže udržať jej peniaze v IRRA na neurčito, kým ona vyzerá pre iného zamestnávateľa.
Raz IRRA sídlo, klienta môžu prispieť k nej však príspevky zničí conduit charakter IRRA a klient stratí schopnosť roll IRRA do zamestnávateľ, podporovaný plán. Títo klienti môžu tiež preklopeniu alebo transfer od ostatných "ako" dôchodkový plány. IRRAs sú zvyčajne otvorené s majetku od kvalifikovaných plány a akékoľvek budúce vkladov musí byť tiež z chceli kvalifikovaných plán peniaze.
Distribúcia usmernení:
rozdelenie usmernenia pre IRRA sú rovnaké ako pri IRA. Klientov nemôže prevziať distribúciu z IRRA pred dosiahnutím veku 59 ½ bez platenia 10% penále dani, pokiaľ kvôli jednej z nasledujúcich výnimiek: smrť, postihnutia, kvalifikovaný vysokých školách náklady, kvalifikovaný obstaranie prvého domov alebo annuitizing účet. IRRA accountholders môže, však prevodu, alebo prevrátenia celý účet do iného "páči" kvalifikovaný dôchodkový účet kedykoľvek.
Povinné distribúcie sú rovnaké pre IRRA čo sa týka IRA. Vo veku 70 ½, ak klient udržiava stále IRRA, on alebo ona musí začať brať pravidelné povinné distribúcií alebo platiť dane sankciu.
Industry:Financial services
